流动资金是指哪些

流动资金是指现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。

狭义的流动资金=流动资产-流动负债，即净流动资金(networking capital)。净流动资金的多少反映了企业的短期偿债能力，流动资金越充裕，短期偿债能力却强，财务风险也就越低，反之亦然。

补充流动资金是针对企业未来三个会计年度生产运营中的资金缺口，并且使用募集资金补流的金额不得大于资金缺口。例如，企业在2022年上半年申报，则需要测算2023年至2025年的资金缺口，如果测算出的流动资金缺口为10亿元，则募集资金用作补流的金额需设置在10亿元以下。